Antifrauda ANAF a descoperit un mecanism complex prin care patru firme înrudite între ele au creat un circuit economic fals pentru a evita plata taxelor și a obține ilegal rambursări de TVA. Prin facturi fictive, s-au declarat tranzacții inexistente — de la servicii de curățenie la materiale de construcții și echipamente medicale — în valoare totală de sute de milioane de lei. În urma verificărilor riguroase ale Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF), statul a reușit să blocheze rambursări ilegale de TVA de 19 milioane lei și să instituie măsuri pentru recuperarea prejudiciului total estimat la peste 55 milioane lei – se precizează într-un comunicat de presă al ANAF.

Practic, inspectorii din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală – Structura Centrală (D.C.I.C.C.), au descoperit un mechanism complex de fraudă format dintr-un grup de patru societăți care au desfășurat o serie de activități ilicite, cu scopul sustragerii de la înregistrarea, declararea, achitarea obligațiilor fiscale și obținerii de sume de bani cu titlu de rambursări de la bugetul de stat.

Modul de operare:

Ca urmare a investigațiilor realizate a rezultat că a fost creat un circuit economic artificial prin intermediul unui palier format din trei societăți administrate inițial de persoane aflate în relație de rudenie cu administratorul societății care a beneficiat de avantajele fiscale ilegale create prin acest circuit tranzacțional, iar ulterior preluate de acesta, prin intermediul cărora au fost efectuate următoarele operațiuni:

– Entitatea nr. 1 prin intermediul căreia au fost emise facturi către societatea beneficiară în sumă totală de 292,7 milioane lei (246.033.613 lei bază impozabilă cu TVA aferentă în sumă de 46.746.386 lei) având ca obiect punerea la dispoziție de personal care ar fi asigurat servicii de curățenie stradală și întreținere spații verzi.

– Entitatea nr. 2 prin intermediul căreia au fost emise facturi către societatea beneficiară în sumă totală de 10 milioane lei (8.553.294 lei bază impozabilă cu TVA aferentă în sumă de 1.625.126 lei) având ca obiect materiale de construcții.

– Entitatea nr. 3 prin intermediul căreia au fost emise facturi către societatea beneficiară în sumă totală de  22,7 milioane lei (19.121.543 lei bază impozabilă cu TVA aferentă în sumă de 3.633.092 lei) având ca obiect materiale de construcții și echipamente medicale.

Pe baza facturilor emise de entitatea nr. 1, în sumă totală de 292,7 milioane de lei, având ca obiect punerea la dispoziție de personal, societatea beneficiară a circuitului artificial a dedus TVA în cuantum de peste 46 milioane. Ulterior obținerii rambursărilor de TVA și inițierii verificărilor antifraudă la societatea beneficiară, aceasta a procedat la înregistrarea unor operațiuni de stornare cu explicația – servicii neefectuate, în sumă totală de 209 milioane lei.

Obiectul facturilor care nu au fost stornate în sumă totală de 83 de milioane lei a constat în punerea la dispoziție de personal care ar fi asigurat servicii de curățenie stradală și întreținere spații verzi, respectiv un număr de persoane ce oscilează lunar în perioada martie 2023- ianuarie 2024, între 56 de oameni și 240 de oameni lunar, la prețul mărit artificial de peste 10.000 euro/om/lună +TVA, în condițiile în care societatea beneficiară nu avea un contract încheiat de prestare a unor astfel de servicii și nici nu a obținut venituri din astfel de prestări. Presupusele servicii ar fi avut ca beneficiari finali Unități Administrativ Teritoriale din Municipiul Bucuresti.

În ceea ce privește materialele de construcții, acestea au fost achiziționate inițial de entitatea nr. 2  în perioada 2019-2022, și utilizate odată cu achiziția inițială în construcția unui imobil al cărui proprietar este persoana fizică ce deține și calitatea de administrator al societății beneficiare a circuitului fraudulos.

În ceea ce privește echipamentele medicale, acestea au fost achiziționate în perioada 2019-2021 de entitatea nr. 3 și au fost transmise în vederea dotării și utilizării în cadrul unei clinici medicale, deținută și administrată de persoane aflate în relație de rudenie cu administratorul societății beneficiare.

Ulterior, la finalul anului 2023, atât materialele de construcții cât și echipamentele medicale au fost refacturate fictiv de entitățile 2 și 3 către societatea beneficiară, deși acestea au fost, în fapt, deja furnizate altor entități în perioade fiscale anterioare (clinica medicală și construcția imobilului aflat în proprietatea administratorului). Totodată, caracterul fictiv al refacturării din anul 2023 este confirmat și de faptul că procesul verbal de recepție al lucrărilor efectuat la imobil este datat noiembrie 2022.

Din investigațiile efectuate rezultă inclusiv aspecte privind mărirea artificială a valorii materialelor de construcții achiziționate de societatea beneficiară de la entități diferite (entitatea 2 și 3) în sumă totală de peste 15 milioane lei, în condițiile în care valoarea finală a lucrărilor executate este de 1.173.844 lei.

Ca urmare a facturilor emise către societatea beneficiară, entitățile 1, 2 și 3 au acumulat datorii către bugetul de stat de peste 79.000.000 lei, neachitate în prezent.
Ca urmare a exercitării dreptului de deducere a TVA aferent achizițiilor de la entitățile anterior menționate și care nu au la bază operațiuni reale, societatea beneficiară verificată a mărit artifical TVA deductibilă și a solicitat și obținut sume de bani cu titlu de rambursări ori compensări de la bugetul de stat în cuantum total de peste 32 milioane lei.

Totodată, pentru suma de 19 milioane lei, reprezentând TVA solicitată la rambursare de entitatea în cauză, urmare verificărilor întreprinse de inspectorii antifraudă, s-a procedat la stoparea rambursării de către organul fiscal ce administra contribuabilul.
Ulterior încasării unor fonduri obținute cu titlu de rambursări, au fost realizate trei transferuri în sumă totală de 20.700.000 lei, către tatăl administratorului societății beneficiare a circuitului artificial în justificarea achiziției a 3900 părți sociale cu o valoare nominală de 10 lei fiecare conform contractelor, urmate de retragerea sumelor de bani în numerar.

Totodată, din conturile societăților au fost realizate plăți semnificative fără legătură cu activitățile economice deșfășurate de societățile verificate (de exemplu: peste 1,5 milioane lei excursii externe, genți, haine, parfumuri, ceasuri de lux).

În vederea recuperării prejudiciului adus bugetului de stat, inspectorii antifraudă au procedat la instituirea măsurilor asigurătorii, asupra tuturor activelor identificate ca aparținând societății.

În prezenta cauză, DGAF desfășoară în continuare investigații și verificări, și față de alte entități, persoane juridice și persoane fizice, implicate în acest mecanism complex de fraudă.

Urmărește Incomod Media și pe Google News

Este bine când în mediul antreprenorial dâmbovițean sunt puse la cale și organizate dezbateri și întâlniri cu caracter informal, de lămurire a aspectelor ce intervin în legislația economică și căutare a celor mai bune soluții de rezolvare a temelor pe care ni le dau instant guvernanții, din păcate, fără o consultare a celor implicați. Și, foarte important este și rolul de socializare, de dialog, de împărtășire a experiențelor proprii în materie de antreprenoriat.

Dezbaterea „Smart accounting for business”, ajunsă la cea de-a treia ediție, a fost inițiată și susținută din punct de vedere logistic de „Expertiza Anghel”. Evident, amfitrionii evenimentului au fost Gabriela și Gabriel Anghel, expert contabil, respectiv CEO al respectivei companii al cărui principal rol este acela de a oferi stabilitate, conformitate fiscală și claritate financiară tuturor partenerilor interesați.

A spus Gabriel Anghel că evenimentul pe care l-a gândit a avut rostul de a-i aduce la aceeași masă pe antreprenorii profesioniști și pe reprezentanții instituțiilor publice cu importanță în domeniul economic. De prea multe ori, a spus consultantul în fonduri nerambursabile, sunt privite ca două tabere aflate în opoziție. Nu de puține ori, antreprenorii susțin că legislația este prea imprevizibilă, iar reprezentanții instituțiilor publice, fermi, spun că regulile sunt destul de clare. Adevărul, a adăugat Gabriel Anghel, este undeva la mijloc. Fără un mediu privat, nu poate exista dezvoltare economică, iar fără instituții publice nu poate exista stabilitate și încredere.

Temele abordate în cadrul întâlnirii au privit noutățile din domeniul fiscal și reglementările legislative din 2025. S-a discutat pe seama noului registru pentru evidența salariaților, reglementări privind înregistrarea societăților comerciale la Registrul Comerțului, modalități de finanțare a afacerilor, proceduri urgente de recuperare a creanțelor și despre cum se poate construi o afacere.

Invitați speciali și speakeri și conferinței „Smart accounting for business” au fost Valentin Calcan – președintele Camerei de Comerț Industrie și Agricultură Dâmbovița, Marius Lixandru – inspector șef ITM Dâmbovița, Petre Tudorel – șef serviciu inspecție fiscală, Smaranda Brebeanu – director Registrul Comerțului Dâmbovița, Vlad Stanciu – director agenția Garanti Bank, Gabriel Cioacă – avocat, practician în insolvență, Mădălina Drugă – CEO Laboratorul de business SRL și Gabriela Anghel – expert contabil și doctor în economie „Expertiza Anghel”.

Primul discurs tematic i-a aparținut omului de afaceri Valentin Calcan – președintele Camerei de Comerț Dâmbovița. Ca întotdeauna, antreprenorul Valentin Calcan a fost direct, concis, realist, incisiv. A spus președintele Camerei de Comerț, preluând mesajul lui Gabriel Anghel, cu cele două tabere constituite din oamenii de afaceri pe de-o parte și autoritățile de cealaltă parte, că beligeranții ar trebui să se așeze la aceeași masă, pe ambele părți, și să se asculte, politicos, unii pe alții. De cele mai multe ori, a adăugat Valentin Calcan, decidentul nu ține cont de opinia partenerului. Că ne întâlnim, vorbim, discutăm, este una, ce rezultă… Foarte greu sau aproape deloc, propunerile venite din partea mediului de afaceri reușesc să ajungă și să convingă decidentul politic.

„Vă dau un singur exemplu. TVA a fost crescut și cred că nimeni nu a fost de acord. Ne-a întrebat cineva dacă vrem să avem cota aceasta de TVA? Nu. Dar îl plătim. Ca urmare, este oarecum un dezechilibru, nu de ieri de astăzi. Un dezechilibru care vine până la urmă din cultura noastră antreprenorială sau, de fapt, din cultura non-antreprenorială. Noi nu suntem obișnuiți să ne asociem unii cu alții. Nu ne place să ne asociem fiindcă toți am vrea să fim șefi. Toți am vrea să fim președinți. Nu ne place să ne asociem fiindcă nu ne place să afle celălalt cui vând eu sau ce salariu am eu. Nu știu dacă astea sunt motivele sau vin din vechiul sistem, din ADN-ul nostru care încă nu s-a schimbat, nu s-a modificat”, a spus Valentin Calcan.

A mai mărturisit președintele Camerei de Comerț Dâmbovița celor de față că, dacă nu vom avea patronate puternice, asociații puternice, nu vom avea nici rezultate benefice la masa de dialog cu decidentul politic. Companiile nu contează în optica celor care conduc. Dar trebuie încercat, perseverat, prin toate structurile în care sunt angrenați antreprenorii, CECCAR, Camera de Comerț, prin Patronatul IMM-urilor. Reprezentanții acestora pot ajunge pe culoarele puterii din Palatul Victoria, să spună ceva, să facă auziți.

A amintit Valentin Calcan și de inițiativa de neimaginat privind legiferarea în fața notarului sau a unui avocat a oricărei hotărâri luate de AGA. O adevărată nebunie, a adăugat președintele Camerei de Comerț.

„Nu cred că ăsta este scopul. Când ai nevoie la un SRL să convoci o ședință AGA, o faci acum, de îndată, în funcție de problemele apărute. Ce ar însemna să fii obligat de fiecare dată să mergi la notar sau la avocat? Dacă eu, în firma mea, nu mai pot să convoc o ședință AGA în care eu și asociații mei să îmi asum responsabilitatea și trebuie să mă duc la un notar înseamnă că statul mă consideră un excroc din start”, a precizat Valentin Calcan.

Trebuie să avem voci, oameni care să reprezinte antreprenoriatul, să meargă și să se bată pentru mediul de afaceri în fața politicului, a guvernanților. Situația de astăzi, pentru antreprenori, nu este extrem de fericită, a concluzionat Valentin Calcan. Dâmbovița este un județ în care este loc de dezvoltare. Avem oameni bine calificați. Resursă de forță de muncă există. La fel, oportunități.

A mai vorbit omul de afaceri Valentin Calcan despre forța de muncă non Uniunea Europeană, despre muncitorii veniți din Asia, despre modul în care trebuie lucrat cu aceștia, cu mentalitatea, cu tradițiile și obiceiurile lor. Discursul lui Valentin Calcan s-a încheiat cu insistența realizării unei asocieri, pentru a putea avea câteva voci care să reprezinte mediul de afaceri în fața decindenților politici, de la egal la egal.

Gabriela Anghel, expert contabil „Expertiza Anghel”, a mulțumit celor aproape 200 de participanți prezenți în sală. A spus Gabriela Anghel că firma pe care o reprezintă și-a dorit, prin organizarea acestui eveniment, să aducă împreună, atât antreprenorii cât și reprezentanții instituțiilor publice. Ideea a fost aceea de a realiza o conexiune între teorie și practică. Între partea de reglementare și realitatea cu care ne confruntăm. Se dorește o comunicare eficientă. A spus Gabriela Anghel că are impresia că există o ruptură între mediul antreprenorial și instituții. A mai precizat că vremea când oamenilor de afaceri le era frică de un control a trecut. În ultimul timp, instituțiile statului și-au îndreptat atenția spre prevenire.

A mai trecut în revistă Gabriela Anghel toate schimbările survenite în legislația fiscală, cum trebuie abordate și rezolvate.

Petre Tudorel, șef serviciu la Inspecția Fiscală, a precizat că inspecțiile fiscale se fac acum în baza unor analize de risc. Totul pleacă de la digitalizare, de la baza de date. A amintit Petre Tudorel de eTVA, program care urmează a fi pus în practică.

Despre implementarea noului REGES Online a vorbit inspectorul șef al ITM Dâmbovița, Marius Lixandru. A spus șeful ITM că acest sistem este mult mai bun, mult mai ușor de accesat și extrem de util pentru angajatori și angajați. REGES a făcut ordine în ceea ce privește corectitudinea datelor, a eliminat deficiențele, erorile. Aproximativ 60% din angajatorii din Dâmbovița au implementat deja sistemul REGES. A mărturisit Marius Lixandru că nu este mult, nu este ceea ce și-a dorit, dar stăm mai bine ca în alte județe la acest capitol, unde nu s-au depășit 10-16 procente.

Inspectorul șef al ITM Dâmbovița a dat câteva sfaturi și sugestii celor care au trecut la REGES și care nu stăpânesc încă modul de lucru, de introducere și de accesare a datelor.

Smaranda Brebeanu, directorul Registrului Comerțului Dâmbovița, în expunerea sa, a detaliat actualizarea codurilor CAEN (Rev. 3), termenele de conformare și proiectele privind modificarea capitalului social minim.

Reprezentantul Agenției Garanti Bank, Vlad Stanciu, a oferit participanților idei, perspective privind accesul la finanțare, respectiv credite pentru capital de lucru, investiții, programe IMM și criterii de eligibilitate.

Avocatul Gabriel Cioacă a pus în discuție teme despre procedurile rapide de recuperare a creanțelor – somație, ordonanță de plată, măsuri asigurătorii și importanța contractelor clare. Gabriel Cioacă i-a îndemnat pe antreprenori să apeleze cu încredere la arbitrajul organizat de Camera de Comerț și să își evalueze corect partenerii de afaceri. De asemenea, a explicat și termenele de prescripție.

Mădălina Druga, CEO Laboratorul de Business SRL, a inspirat și captivat audiența prin exemplul său antreprenorial. A vorbit despre creșterea sustenabilă, disciplina financiară și rolul și importanța echipei într-o structură organizațională.

Conferința „Smart accounting for business” a reprezentat un exemplu clar al faptului că dialogul real între instituții și mediul privat poate fi purtat și poate produce soluții concrete. Conformare mai ușoară, acces la finanțare și exemple concrete de creștere sustenabilă. Mesajul de final al dezbateriilor a fost unul optimist, care deschide noi oportunități de comunicare constructivă. „Colaborarea nu se oprește aici — ea abia începe”.

În cadrul conferinței au avut loc două lansări, instrumente noi marca Expertiza Anghel:
1. Chatul Expertiza Anghel – integrat pe site oferă răspunsuri rapide la întrebările clienților și partenerilor.
2. Expertiza Anghel Business Club – facilitate dedicată participanților, pentru networking, schimb de experiență și acces la resurse exclusive.

Urmărește Incomod Media și pe Google News